מס הכנסה לבני נוער: שכירים, עצמאים ורשתות חברתיות
כל מה שבן או בת נוער צריכים לדעת על מסים - מהתלוש הראשון ועד הכנסה מרשתות חברתיות
עודכן לאחרונה:
המידע כללי ואינו תחליף לייעוץ משפטי, חשבונאי או מקצועי מותאם אישית
תוכן העניינים
בקצרה: גם בני נוער חייבים במס על הכנסותיהם, אבל בפועל רבים מהם לא משלמים בפרוטה בזכות נקודות זיכוי והכנסה נמוכה. הסיכון האמיתי הוא ניכוי מס מוגדל מדי בשני מעסיקים בלי תיאום מס, והתעלמות מהכנסה מעסק או מרשתות חברתיות.
זה מדריך העומק שלנו למסים לבני נוער. הוא מסודר לפי שלושה מצבים: שכיר, עצמאי, ושניהם ביחד. הנתונים מבוססים על מדריך רשות המסים לנערות ונערים עובדים. מדרגות המס, שווי נקודת זיכוי ותקרות מתעדכנים מדי שנה - תמיד בדקו את הסכום המעודכן בדף הרשמי.
מצב 1: אתם שכירים
התשובה הקצרה: כשאתם עובדים אצל מעסיק, הוא מנכה לכם מס במקור לפי הטפסים שמילאתם. נקודות הזיכוי מקטינות את המס בפועל, ובהכנסות נמוכות המס עשוי להיות אפס. מילוי שגוי של הטפסים הוא הסיבה הנפוצה לניכוי מוגזם.
מה לבדוק בתלוש הראשון:
- מספר השעות מול הרישום שלכם
- תעריף לשעה
- נקודות הזיכוי שניתנו לכם
- ניכוי מס הכנסה בפועל
- ניכויי ביטוח לאומי ובריאות
- ניכויים שלא הסכמתם להם
בסוף שנת המס מבקשים מהמעסיק טופס 106 ושומרים אותו. הוא מסכם את כל השנה והוא המסמך שצריך כדי לבדוק זכאות להחזר מס.
מצב 2: שני מעסיקים או יותר
התשובה הקצרה: כשמקבלים שכר מיותר ממעסיק אחד, כל מעסיק מנכה מס בלי לדעת על השני. התוצאה הרגילה היא ניכוי גבוה מדי במקום השני. תיאום מס פותר את זה מראש, ורשות המסים מציעה שירות מקוון למקרים המתאימים.
כדאי לעשות תיאום מס כש:
- יש לכם שתי עבודות במקביל
- עברתם מעבודה לעבודה באמצע השנה
- יש לכם גם שכר וגם הכנסה מעסק
- ראיתם ניכוי שנראה לא סביר בתלוש
השירות המקוון נמצא בדף תיאום מס באופן מקוון של רשות המסים.
מצב 3: הכנסה מעסק או מרשתות חברתיות
התשובה הקצרה: כשהכסף מגיע מלקוחות, משתפים או מפלטפורמה ולא ממעסיק, אין מי שמנכה לכם מס במקור והאחריות לדיווח היא שלכם. זה נכון גם לעמלות מטיקטוק, אינסטגרם, יוטיוב או שיתופי מודעות.
הבלבול הנפוץ הוא לחשוב שהכנסה בדולרים מחברה בחו״ל אינה בר-דיווח בישראל. המקום שממנו הכסף בא אינו קובע - הקובע הוא אופי הפעילות והקשר שלכם לישראל.
מה לעשות אם מתחילה להיכנס הכנסה קבועה:
- מרכזים כל תשלום בגליון אחד עם תאריך ומקור
- שומרים צילומי מסך ואישורי העברה
- נמנעים מערבוב עם כסף פרטי
- פונים לייעוץ לפני סוף שנת המס ולא אחריו
הצד העסקי והרישום מוסברים במדריך פתיחת עסק לקטין בישראל.
נקודות זיכוי והחזרי מס
התשובה הקצרה: נקודת זיכוי מקטינה את המס שאתם משלמים בסכום שנקבע בחוק. כל תושב ישראל זכאי לנקודות בסיס, ויש נקודות נוספות במצבים מסוימים. אם נוכה לכם יותר מהנדרש, אפשר לבקש החזר מס בדיעבד.
זה מה שהרבה בני נוער מפסידים: הם עבדו בקיץ, נוכה להם מס מהמשכורת, ובפועל ההכנסה השנתית שלהם לא הייתה חייבת במס. הכסף שלהם נשאר ברשות המסים רק כי אף אחד לא ביקש אותו.
מה לשמור
- תלושי שכר מכל מעסיק
- טופס 106 לכל שנה
- אישורי תיאום מס
- קבלות ואישורי הכנסה מעסק
- תיעוד הוצאות עסקיות
- כל התכתבות עם הרשויות
מתי פונים למקצוען
אם יש לכם גם משכורת וגם עסק, הכנסה מפלטפורמה בחו״ל, כמה מקורות הכנסה במקביל או ספק לגבי אופן הדיווח - שווה להשקיע בפגישה אחת עם איש מקצוע או לפנות לרשות המסים לפני סוף שנת המס. זה זול בהרבה מלתקן בדיעבד.
מדריכים קשורים
- מס הכנסה לבני נוער - מה צריך לדעת
- זכויות נוער עובד: המדריך המלא
- פתיחת עסק לקטין בישראל
- פתיחת עוסק פטור - התהליך שלב אחר שלב
- זכויות קטין עובד - צ׳קליסט
המידע כללי ואינו תחליף לייעוץ מס מותאם אישית.
שאלות נפוצות
מקורות וכלים רשמיים
רוצים להכיר את סוויץ׳
מי אנחנו, מה החזון ואיך זה עובד
על סוויץ׳
